절세 가능한 증여세 전략

2024. 10. 11. 18:10카테고리 없음

증여세는 재산을 가족이나 지인에게 증여할 때 발생하는 세금으로, 그 금액이 크면 상당한 부담이 될 수 있습니다. 따라서 많은 사람들이 증여세를 줄이기 위한 절세 전략을 고민하게 됩니다. 절세는 합법적인 방법으로 세금을 줄이는 것을 의미하며, 이를 위해선 다양한 방법들이 있습니다. 아래에서는 증여세 절세를 위한 주요 방법들과 각각의 세부적인 전략을 소개하겠습니다.

증여세 절세 전략

1. 증여세 기본 공제액 활용

가장 기초적이고 간단한 절세 전략은 증여세의 기본 공제액을 최대한 활용하는 것입니다. 한국에서는 가족 구성원별로 일정 금액까지는 증여세가 면제됩니다. 이 기본 공제액은 다음과 같습니다:

  • 직계존비속(부모가 자녀에게 증여하는 경우): 10년간 5천만 원
  • 배우자: 10년간 6억 원
  • 기타 친족: 10년간 1천만 원

이 기본 공제액을 활용하면, 일정 금액까지는 증여세가 부과되지 않으므로 장기적인 증여 계획을 세워서 기본 공제액 범위 내에서 꾸준히 증여를 할 수 있습니다.

2. 분할 증여

한 번에 많은 금액을 증여할 경우 증여세가 높게 책정될 수 있습니다. 하지만 같은 금액을 여러 번에 걸쳐 분할하여 증여하면, 각 증여에 대한 기본 공제액을 여러 번 활용할 수 있어 증여세 부담을 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 자녀에게 1억 원을 증여하려는 경우, 1억 원을 한 번에 주는 것보다 5천만 원씩 10년에 걸쳐 두 번 증여하는 것이 세금 절감에 유리할 수 있습니다.

3. 재산 가치가 낮을 때 증여

재산의 가치가 오르기 전, 즉 상대적으로 낮을 때 미리 증여하는 것도 증여세 절감에 효과적인 방법입니다. 특히 부동산이나 주식 같은 자산은 시간이 지나면 가치가 상승할 가능성이 크므로, 미리 증여하면 상대적으로 적은 세금을 납부하게 됩니다. 예를 들어, 자산 가치가 오르기 전에 증여를 하면 상승한 후에 증여할 때보다 세금을 덜 낼 수 있습니다.

4. 자녀 명의로 재산 증식

자녀에게 증여한 자산이 증가할 경우, 자산 증가분에 대한 세금이 부과되지 않는다는 장점을 활용할 수 있습니다. 예를 들어, 자녀 명의로 주식을 사놓고 주식 가치가 올라가면, 그 가치 상승분은 증여세 과세 대상이 아니므로 장기적으로 증여세를 절감할 수 있습니다.

5. 세금이 적은 자산 증여

증여할 재산의 종류에 따라 세금 부담이 다를 수 있습니다. 일반적으로 부동산보다 현금 증여가 더 높은 세율을 적용받지만, 부동산의 경우에는 평가액이 시장가치보다 낮게 책정될 수 있어 절세 효과가 있습니다. 또한, 공시지가가 낮을 때 부동산을 증여하는 방법도 효과적입니다.

6. 가업 승계 활용

중소기업을 운영하는 경우, 가업 승계를 통해 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 가업 승계 제도를 활용하면 일정 조건을 충족할 경우 상당한 세금 혜택이 주어지며, 이를 통해 증여세뿐만 아니라 상속세 절세도 가능합니다. 가업 승계를 통해 증여하는 경우, 최대 500억 원까지 세액 공제가 가능하므로, 중소기업을 운영하는 경우 반드시 고려해야 할 전략입니다.

7. 배우자 증여

배우자에게 증여하는 경우 6억 원까지 증여세가 면제됩니다. 이를 활용해 부부 간 자산을 이전하는 방식으로 증여세를 피할 수 있습니다. 만약 큰 금액의 증여를 고려하고 있다면, 배우자에게 먼저 증여하는 것이 절세에 큰 도움이 될 수 있습니다.

8. 상속과 증여 비교

상속과 증여는 각각 세금이 다르게 부과됩니다. 상속세는 피상속인이 사망한 후에 발생하는 세금이며, 증여세는 살아있는 동안 재산을 증여할 때 발생합니다. 종종 상속세와 증여세를 비교해서 어느 쪽이 더 유리한지 고려하는 것도 중요한 전략입니다. 상황에 따라 상속이 더 유리할 수 있고, 증여가 더 유리할 수도 있습니다.

9. 비과세 증여항목 활용

증여 중 일부 항목은 비과세 혜택이 주어질 수 있습니다. 예를 들어, 상속인에게 주택을 증여할 경우 특정 요건을 충족하면 세금 혜택을 받을 수 있으며, 미성년 자녀나 장애인을 위한 자산 증여 역시 일정 요건을 만족하면 비과세 혜택이 주어질 수 있습니다.

10. 신탁을 통한 증여

신탁을 활용하는 것도 증여세 절감의 방법 중 하나입니다. 신탁을 통해 재산을 관리하면서 수익자가 수익을 분할하여 받도록 설계하면, 자산 이전 시 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 신탁을 통해 자산을 관리하면, 특정 요건 하에서 세금 부담을 분산시키는 효과가 있습니다.

11. 해외 자산 증여

해외 자산을 증여하는 경우, 그 나라의 증여세 법률에 따라 다른 세율이 적용될 수 있습니다. 따라서 해외에 자산을 두고 있는 경우 해당 국가의 세법을 잘 검토하고, 이를 통해 증여세 절감 전략을 세울 수 있습니다. 다만, 해외 자산 증여는 복잡한 세법 문제가 따를 수 있으므로 전문가의 도움이 필요합니다.

12. 부모님의 재산을 일찍 증여

부모님이 나이가 들수록 재산을 유지하는 데 있어 추가 비용이 들 수 있습니다. 예를 들어, 의료비나 생활비 등이 높아질 수 있으므로, 부모님의 재산을 일찍 증여하고 그에 따른 생활비 등을 관리하는 것이 장기적인 절세에 도움이 될 수 있습니다.

13. 금융상품 활용

특정 금융상품을 활용하여 증여세를 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 보험을 통해 자산을 이전하는 경우, 보험금은 상속세 계산 시 특정 조건 하에 공제되므로 이점을 활용할 수 있습니다. 또한, 적립식 저축 등을 활용해 자산을 분산 증여할 수도 있습니다.

14. 가족 간 거래 활용

증여세를 절감하기 위해 가족 간 거래를 활용할 수 있습니다. 예를 들어, 자산을 가족 간에 매매 형태로 거래하면 증여세 대신 양도소득세만 납부하게 되어 세금을 줄일 수 있습니다. 다만, 이 경우 실질적인 거래가 이루어져야 하며, 시장가에 근접한 가격으로 거래해야 탈세로 간주되지 않으므로 주의가 필요합니다.

15. 자녀의 주거비 지원

자녀가 성인이 되었을 때, 자녀의 주거비나 생활비를 지원하는 형태로 증여를 진행할 수 있습니다. 일정 금액까지는 증여세가 면제되며, 이를 통해 큰 재산 이전 없이도 자녀의 생활을 지원할 수 있습니다.

16. 사전 증여 계획 세우기

증여를 할 때 가장 중요한 것은 장기적인 계획입니다. 세법은 변경될 수 있으므로, 현재 법률에 맞는 증여 계획을 세우고 이를 꾸준히 수정하고 보완하는 것이 중요합니다. 또한 증여를 할 때는 가능한 한 전문가의 조언을 받아 법률적 문제나 불필요한 세금을 피하는 것이 좋습니다.

17. 증여세율 고려

증여세율은 증여하는 금액에 따라 달라집니다. 증여세율은 10%에서 시작하여 최대 50%까지 부과될 수 있으며, 증여 금액이 클수록 세율이 높아집니다. 따라서 증여세율을 충분히 고려하여 증여 금액을 나누는 것도 좋은 절세 방법입니다.

18. 자녀의 교육비 활용

자녀의 교육비나 양육비도 일정 부분까지는 증여세가 면제됩니다. 따라서 자녀에게 큰 금액을 증여하기보다는, 자녀의 교육비를 대신 납부하는 방식으로 자산을 이전하면 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.

19. 친족 간 증여

직계존비속 외에도 친족 간 증여를 통해 증여세를 절감할 수 있습니다. 특히 조부모가 손자나 손녀에게 증여할 경우, 중간에 부모를 거치지 않으면 증여세를 이중으로 부담할 필요가 없습니다.

20. 전문가의 도움 받기

마지막으로, 증여세 절세 전략을 세울 때는 반드시 세무사나 회계사의 도움을 받는 것이 중요합니다. 증여세는 법률적으로 복잡한 부분이 많기 때문에, 전문가의 조언을 받아야 불필요한 세금을 피하고 합법적으로 절세할 수 있습니다.